Saskaņā ar Affordable Care Act darba devēja mandātu lielie darba devēji (tie, kuriem ir 50 vai vairāk pilna laika ekvivalentu darbinieku) ir jāpiedāvā veselības apdrošināšana saviem pilna darba laika (30 vai vairāk stundu nedēļā) darbiniekiem vai jāmaksā naudas sods.
Ir plašas iespējas attiecībā uz segumu, ko lielie darba devēji var piedāvāt, bet, lai izpildītu darba devēja pilnvaras, segums ir jānodrošina minimālā vērtība un jāuzskata par pieņemamu darbiniekam.
Minimālā vērtība nozīmē tikai to, ka plāns aptver vismaz 60 procentus no vidējām medicīniskajām izmaksām standarta iedzīvotājiem un nodrošina "ievērojamu segumu" stacionāro un ārstu pakalpojumiem (ņemiet vērā, ka minimālā vērtība nav tāda pati kā minimālais obligātais segums), bet darba devēju plāni, kas nodrošina minimālo vērtību, atbilst obligātajam obligātajam nodrošinājumam).
Bet pieejamība ir vairāk subjektīvs pasākums, jo tas lielā mērā ir atkarīgs no personas ienākumiem. Kā darba devēji un IRS nosaka, vai plāns ir pieņemams darbiniekiem?
Pieejamības noteikšana: darba devēji izmanto Safe Harbor aprēķinus. ✓ IRS uzskata, ka darbinieka segums ir attaisnojams, ja vien darbinieku segtā prēmiju daļa pašnodarbinātībai nepārsniedz 9,56% no darbinieka ienākumiem 2018. gadā (šis procents ir indeksēts katru gadu tas sākās 9,5 procenti, katru gadu palielinoties līdz 2017. gadam, un tad nedaudz samazinājās līdz 2018. gadam).
Ir svarīgi izprast šīs definīcijas "tikai sevis" daļu. Izmaksas, lai ģimenes locekļus pievienotu darbinieka plānam,
nav ņemts vērā, kad ir iespējams noteikt pieejamību. Viss, kas jāņem vērā, ir tas, par ko darbinieks ir jāmaksā tikai par savu segumu. Diemžēl ģimenes locekļi nav tiesīgi saņemt piemaksu subsīdijas atsevišķā tirgū, ja viņiem ir pieejams segums saskaņā ar darba devēja sponsorētu plānu, kas tiek uzskatīts par pieņemamu darbiniekam neatkarīgi no tā, cik daudz tas izmaksās, lai pievienotu ģimeni darba devējam – sponsorētais plāns. Tas ir pazīstams kā ģimenes glitch.
Tātad pieejamības noteikšana ir diezgan vienkārša: ja jūsu darba devēju piedāvājumu segšana izmaksās jums vairāk nekā 9,56% no jūsu mājsaimniecības ienākumiem 2018. gadā, tas nav uzskatāms par pieņemamu cenu. Tādā gadījumā apmaiņā jums būtu pieejama piemaksu subsīdija, ja jūs vēlaties iegādāties atsevišķu tirgus plānu, un jūsu darba devējam pēc tam tiks piemērots darba devēja mandāta sods.
Bet kā jūsu darba devējs zina jūsu mājsaimniecības ienākumus? Ja jūs strādājat pilna laika lielam darba devējam un jūsu segums kļūst par nepieejamu, salīdzinot ar jūsu mājsaimniecības ienākumiem, jūsu darba devējs ir pakļauts soda sankcijām, kas var būt ievērojams. Tomēr parasti darba devējiem nav pieejas datiem par viņu darbinieku kopējiem mājsaimniecību ienākumiem.
Lai risinātu šo problēmu, IRS izveidoja trīs "drošības zonas" aprēķinus, ko darba devēji var izmantot. Kamēr darba devējs piedāvā minimālu nodrošinājumu, kas tiek uzskatīts par pieņemamu, izmantojot vienu no drošās ostas metodēm, darba devējam nebūs jāuztraucas par iespējamām sankcijām.
Safe Harbours
W2 algas drošā osta
- . Lai izmantotu šo metodi, darba devējam jāpārliecinās, ka visa gada laikā strādājošā kopējā veselības apdrošināšanas maksa nepārsniedz 9,56% no darba ņēmēja W2 darba algas 2018. gadā. Viņi var noteikt darbinieku iemaksu prēmiju kā dolāru summu par vienu samaksas periodu vai ienākumu procentuālā daļa (kas var atšķirties, ja darbinieka ienākumi mainās), bet ir ierobežojumi iemaksu pielāgošanai gada vidū, lai ņemtu vērā ienākumu izmaiņas. Tādējādi šī metode vislabāk ir paredzēta darbiniekiem, kuriem visu gadu ir pastāvīgas algas.Maksa par drošu ostu
- . Lai izmantotu šo metodi, darba devējs aplūko darbinieka stundas algas plāna gada sākumu (vai zemāko stundas algu, ko darbinieks saņem konkrētajā mēnesī), reizina to ar 130 un aprēķina 9,56 procentus no kopējās summas. Šis rezultāts būs maksimālā summa, kuru darbiniekam var pieprasīt samaksāt par veselības apdrošināšanu mēnesī. [130 stundu aprēķins tiek izmantots neatkarīgi no tā, cik stundu darbinieks strādā, jo tā ir minimālā pilnas slodzes darba definīcija.]Attiecībā uz algotiem darba ņēmējiem ar darba samaksas likmes metodi darba devējam vienkārši jānodrošina, lai darba ņēmēja prēmiju izmaksas nepārsniegtu 9,56 procentus no darba ņēmēja mēnešalgas.
federālās nabadzības līmeņa drošais osta
- . Šī drošā ostas metode nodrošina to pašu maksimālo piemaksu piemaksu katram darbiniekam, jo tā pamatā ir federālais nabadzības līmenis, nevis katra darbinieka ienākumi. Lai izmantotu šo metodi, jūsu darba devējam vienkārši jānodrošina, lai jūsu prēmiju izmaksas nepārsniegtu 9,56 procentus no federālā nabadzības līmeņa.2018. gadam federālais nabadzības līmenis ir 12 140 ASV dolāri (vienai personai, kas tiek izmantots šajā aprēķinā). Tātad, ja jūsu darba devējs izmanto šo drošo ostu, jūsu kopējās prēmiju izmaksas jūsu nodrošinājumam 2018. gadā nedrīkst pārsniegt 1,161 ASV dolāru mēnesī. Šis drošā ostas līmenis parasti radīs zemāko iespējamo prēmiju līmeni, kas darbiniekiem būs jāmaksā par to segumu, jo lielākā daļa pilnas slodzes darbinieku nopelna vairāk par federālo nabadzības līmeni.
Kā IRS zina, kura Safe Harbor metode mans darba devējs tiek izmantots?
Jūsu darba devējs katra gada sākumā iesniedz pārskatu ar IRS (un nosūta jums kopiju), norādot segumu, kas jums tika piedāvāts iepriekšējā gadā. Šī ir Form 1095-C.
Šīs veidlapas 16. veidlapā jūsu darba devējs ievadīs kodu, lai noskaidrotu, kura drošības zonas metode (ja tāda ir) tika lietota. Kodi ir izskaidroti darba devēja norādījumos par veidlapu 1095-C: kods 2F nozīmē W2 algu drošu ostu; Kods 2G nozīmē, ka tika izmantots federālais nabadzības līmenis "safe harbor", un 2H nozīmē "pay-safe harbor" likmi.
Papildu mājsaimniecības ienākumi nav iekļauti Safe Harbor metodēs
Tā kā jūsu darba devējam ir pieeja tikai jūsu mājsaimniecības ienākumiem, tas viss tiks ņemts vērā, ja jūsu darba devējs izmanto "drošā ostas" aprēķinu. Un, ja tiek izmantota federālā nabadzības līmeņa drošās ostas metode, tā balstās uz nabadzības līmeni tikai vienai personai. Ja jūsu laulātajam ir papildu ienākumi, tas netiek skaitīts, ja jūsu darba devējs nodrošina, ka jūsu prēmijas nepārsniedz 9,56 procentus no jūsu ienākumiem.
Darba devējiem nav pienākuma izmantot drošā ostas aprēķinu. Bet sodi par darba devēja pilnvaru neievērošanu ir diezgan stāvi, un darba devēji, kas piedāvā segumu, parasti nevēlas netīšām izbeigt segumu, kas neatbilst pamatnostādnēm par pieejamību.
Ko tas viss nozīmē darbiniekiem?
