Affordable Care Act (ACA) prēmiju subsīdijas (premium tax credits) nav aktīvu pārbaudes. Medicaid paplašināšana saskaņā ar ACA arī nav. Abos gadījumos tiesības saņemt atbalstu ir balstītas tikai uz ienākumiem. Tas nav svarīgi, cik daudz naudas cilvēki bankā vai akciju tirgū, vai cik daudz viņu māju ir vērts. Palīdzība, kas pieejama, izmantojot paplašinātu Medicaid vai piemaksu subsīdijas, ir atkarīga tikai no gada ienākumiem.
Medicaid paplašināšana
Kolumbijas apgabalā un 31 valstī, kas ir paplašinājuši Medicaid, Medicaid segums ir pieejams uzņemšanai ar mājsaimniecības ienākumiem līdz 138% no nabadzības līmeņa. Ienākuma ierobežojums vienai personai 2018.gadā ir 16753 $, bet, tā kā nabadzības līmenis laika gaitā palielinās, arī Medicaid tiesības uz pabalstiem palielina ienākumu limitu (dažos gadījumos Medicaid tiesības uz aktīviem joprojām tiek izmantotas, piemēram, gados vecāki cilvēki medicīnas māsā, ko maksā Medicaid).
18 no pārējām 19 valstīm (visiem, izņemot Viskonsīnu) ir aptuveni 2,4 miljoni cilvēku, kuriem ir pārklājuma trūkums, bez reālas piekļuves veselības apdrošināšanai – viņiem nav tiesību saņemt Medicaid un viņu ienākumi ir pārāk zemi piemaksu subsīdijām, kas nepārsniedz nabadzības līmeni.
Premium nodokļa kredītus (aka, subsīdijas)
Valstīs, ka nav paplašinājušas Medicaid, tiesības saņemt piemaksu subsīdijas apmaiņā sākas nabadzības līmenī un sasniedz 400% no nabadzības līmeņa.
Valstīs, ka ir paplašinājis Medicaid, tiesības uz piemaksu subsīdijām sākas, ja Medicaid tiesības uz pabalstiem beidzas (138% no nabadzības līmeņa) un ir līdz 400% no nabadzības līmeņa. ģimenē četriem, 400% no nabadzības līmeņa pašlaik ir 98 400 $ gada ienākumiem. Divu mājsaimniecību gada ienākumi ir 64 960 ASV dolāri.
Ir svarīgi atzīmēt, ka daži pretendenti neatbilst subsīdijām, neskatoties uz to, ka ienākumi ir zem 400% no nabadzības līmeņa. Tas jo īpaši attiecas uz jauniešiem (kuru prēmijas ir zemākas viņu vecuma dēļ) un cilvēkiem, kuri dzīvo apgabalos, kur vidējās pirmspensijas prēmijas ir relatīvi zemas.
Bet visiem, kam ir ienākumi līdz 400% no nabadzības līmeņa (izņemot, diemžēl, iepriekš minētā Medicaid pārklājuma trūkuma dēļ cilvēki), ACA garantē, ka otrs zemākais izmaksu sudraba plāns netiks maksāts vairāk nekā iepriekš -prognozējams procents no viņu ienākumiem.
Kas tiek uzskatīts par ienākumu?
Atbilstība paplašinātajai Medicaid un piemaksu subsīdijām saskaņā ar ACA ir atkarīga no mainītā koriģētā bruto ienākuma (MAGI). Un tur ir ACA-specific MAGI. Jūs sākat ar savu koriģēto bruto ienākumu (AGI), kas ir 3740. veidlapa 1040. veidlapā (4. veidlapa veidlapā 1040EZ un 21. aile formā 1040A).
Tad ir trīs lietas, kas jāpievieno jūsu AGI, lai saņemtu savu MAGI, lai noteiktu subsīdijas un medicaid tiesības. Ja jums ir ienākumi no kāda no šiem avotiem, jums tas jāpievieno savam AGI (ja jums nav ienākumu no kāda no šiem avotiem, jūsu MAGI vienkārši ir vienāds ar jūsu AGI):
Neatmaksājamās sociālās apdrošināšanas iemaksas
- Nemateriālie procentu ienākumi (piemēram, ja jums ir federāli atbrīvotas no nodokļiem pašvaldības obligācijas)
- Ienesīgie ārvalstīs un mājokļa izdevumi ārvalstīs dzīvojošiem amerikāņiem
- Jūsu tiesības saņemt subsīdijas (un Medicaid tiesības saņemt 31. valsti, kas ir paplašinājušas Medicaid) ir atkarīgas no jūsu MAGI. Bet nav aktīvu pārbaudes.
Daži ACA pretinieki ir pieļāvuši sliktu, sūdzoties, ka cilvēki ar miljoniem dolāru vērtu ieguldījumu var saņemt piemaksu subsīdijas apmaiņā. Tas ir taisnība, lai gan ienākumi no ieguldījumiem ārpus nodokļu atvieglotā konta (401k, IRA, HSA uc) tiek uzskatīti par gada ienākumiem. Tātad viena persona, kas nestrādā, bet gada laikā gūst ienākumus no ieguldījumiem 50 000 ASV dolāru apmērā ar nodokli apliekamajā kontā, nevarētu pretendēt uz piemaksu subsīdijām apmaiņā (pašlaik augšējā ienākuma robeža vienai personai ir 48 240 USD).
Nodokļu atvieglojumi veselības apdrošināšanai ir norma
Bet ir arī svarīgi atzīmēt, ka ACA prēmiju subsīdijas ir vienkārši nodokļu kredīts. Cilvēkiem, kuri saņem veselības apdrošināšanu no darba devēja, kas ir lielākā daļa gados vecāku amerikāņu, vienmēr ir bijušas ievērojamas nodokļu atlaides. Pabalstu daļa, ko maksā darba devējs, ir beznodokļu atlīdzība darbiniekam. Un piemaksas daļa, ko maksā darbinieks, ir algas atskaitījums pirms nodokļu nomaksas.
Ar šo vienošanos nekad nav bijis nekādu aktīvu testu vai ienākumu pārbaudes šajā jautājumā.
No otras puses, individuālās veselības apdrošināšanas prēmijas ir pilnībā atskaitāmas pašnodarbinātām personām. Cilvēki, kuri iegādājušies savu segumu, bet nav pašnodarbinātie (piemēram, viņi strādā tādam darba devējam, kas nepiedāvā pārklājumu), var ietvert veselības apdrošināšanas prēmijas par kopējiem medicīniskajiem izdevumiem par gadu, bet tikai medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5 procentus no ienākumiem var atskaitīt. Šis slieksnis 2019. gadā palielināsies līdz 20 procentiem. [Tas bija 7,5 procenti, bet ACA tas palielinājās līdz 10 procentiem no 2017. gada. Tomēr likums par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību, kas tika pieņemts 2017. gada decembrī, samazināja slieksni līdz 7,5 procenti par 2017. un 2018. gadu.]
Tagad, kad ACA sniedz piemaksu subsīdijas vairākiem miljoniem cilvēku ar individuālu veselības apdrošināšanu, tas būtībā izlīdzina konkurences apstākļus attiecībā uz nodokļu priekšrocībām cilvēkiem, kas pērk savu veselības apdrošināšanu un cilvēkiem, kuri saņem apdrošināšanu no darba devēja (lai gan cilvēki, kuri nopelna vairāk nekā 400% no nabadzības līmeņa un pērk savu veselības apdrošināšanu, vēl arvien atrodas neizdevīgā stāvoklī, salīdzinot ar partneriem, kuri saņem darba devēja sponsorētu veselības apdrošināšanu).
Persona ar miljoniem dolāru ietaupījumos, bet tikai 30 000 ASV dolāru gadā ienākumos (vai nu ienākumi no ieguldījumiem, vai ienākumi no darba, vai abu apvienojumu) var gūt labumu no ACA prēmijas nodokļa kredīta. Daži ACA pretinieki ir nožēlojuši, ka tas ir negodīgi un ka ACA izmanto "nepilnību".
Bet, ja šī pati persona strādāja pie darba devēja, kas sniedza veselības apdrošināšanu, viņa saņemtu beznodokļu kompensāciju darba devēja iemaksu veidā prēmijām un maksātu savu daļu no prēmijām ar pirms nodokļu nomaksu. Viņa var maksāt tikai 100 ASV dolāru ikmēneša prēmijās (vai arī neko, atkarībā no tā, cik liels ir viņas darba devējs). Un tomēr to reti uztver kā nepilnību, kā arī netiek uzskatīts, ka bagāti cilvēki "izmanto sistēmas" priekšrocības.
Ņemot vērā šo perspektīvu, ACA prēmiju nodokļa atlaides vienkārši ir palīdzējušas individuālo veselības apdrošināšanu padarīt par vienlīdzīgu ar darba devēju finansētu veselības apdrošināšanu. Un jā, viņi arī ir ļāvuši cilvēkiem, jaunākiem par 65 gadiem, iesaistīties pašnodarbinātības, nepilna laika darba vai priekšlaicīgas pensionēšanās gadī jumā, neuztraucoties par to, ka veselības apdrošināšanas prēmijas iztērēs visus savus ietaupījumus, pirms viņi sasniedz Medicare vecumu.
