Iegultais atskaitāms ir sistēma, kas apvieno individuālos un ģimenes atskaitījumus ģimenes veselības apdrošināšanas polisē. Augsti atskaitāmie veselības aprūpes plāni bieži izmanto kopējo atskaitījumu, bet iegultie atskaitījumi ir kopīgi visiem pārējiem plāniem, kad kopā daudzi ģimenes locekļi tiek iekļauti plānā.
Ja veselības plānā ir iekļauti atskaitījumi, tas vienkārši nozīmē, ka vienam ģimenes loceklim nav jāapmierina visa ģimenes atskaitāmā likme, lai saņemtu pēcnodalīšanas pabalstus.
Tās vietā tiks iekļauti personas atskaitāmie pabalsti tiklīdz viņš vai viņa ir izpildījis individuālo atskaitāmo nodokli, pat ja segums ir ģimenes plāns.
Kopš 2016. gada ir jauni noteikumi, kas attiecas uz kopējām izmaksām, kas nav saistītas ar kabatām , ka ikvienai personai no plāna var pieprasīt samaksāt naudu ārpus kabatas izdevumiem gada laikā. Kopējie atskaitāmie joprojām ir atļauti, bet visiem ģimenes plāniem jābūt iegultiem individuāliem maksimālajiem maksāšanas līdzekļiem. Tas nozīmē, ka 2017. gadā nevienam atsevišķam ģimenes loceklim gada laikā (tīkla ietvaros) nebūs jāmaksā vairāk nekā $ 7,150. Augšējā robeža palielināsies līdz 3250 dolāriem 2018. gadā, lai gan daudziem plāniem arī turpmāk būs ierobežojumi, kas nav lielāki par maksimāli pieļaujamo likumu.
Kā darbojas iegultais atskaitāms darbs?
Ar iegulto atskaitāmo, jūsu veselības plānā būs sekot līdzi divu veidu veselības apdrošināšanas atvilkumiem katram ģimenes loceklim: individuālajam atskaitāmajam un ģimenes atskaitāmajam.
ģimenes atskaitāms parasti ir divas reizes lielāks par individuālo atskaitāmo. Ja ģimenes loceklim ir veselības aprūpes izdevumi, nauda, ko viņš maksā pret viņa individuālo atskaitījumu, tiek ieskaitīta arī ģimenes atskaitāmajā.
Ir divi veidi, kā pārklājums tiks iedarbināts, un veselības plāns sāks maksāt par kāda konkrēta ģimenes locekļa veselības aprūpes izdevumiem:
- ģimenes loceklim ir bijuši pietiekami daudz personiskās veselības aprūpes izdevumu, par kuriem viņš ir izpildījis individuālo atskaitījumu. Šajā gadījumā veselības plāns sāk maksāt par šīs personas izdevumiem, bet ne par citu ģimenes locekļu veselības aprūpes izdevumiem (izņemot gadījumus, kad tas attiecas uz aprūpi pirms atskaitīšanas, piemēram, noteiktu profilaktisku aprūpi vai ārstēšanu, kas tiek segta ar kopiju, nevis tiek uzskaitīta pret atskaitāmo).
- Vairāki dažādi ģimenes locekļi katrs ir samaksājuši pietiekami daudz atsevišķu atskaitījumu, kas, pievienojot kopā, ir izpildīts ģimenes atskaitījums. Šajā gadījumā veselības aprūpes plāns sāk maksāt veselības aprūpes izdevumus visai ģimenei, pat ģimenes locekļiem, kas vispār nav samaksājuši par viņu individuālo atskaitāmo pabalstu.
Pareizas un mīnusi iegulto ģimeņu atskaitāmajam
Ar iegulto ģimeņu atskaitāmo problēmu ir tas, ka vienīgais veids, kā jūs varat apmierināt ģimenes atskaitāmo un saņemt segumu visai ģimenei, apvienojot atsevišķu atskaitāmo izdevumu vairākiem ģimenes locekļiem. (Tas neattiecas uz atskaitāmo summu kopumā.)
Ar iegultu atskaitāmo nodokli, pat ja vienam ģimenes loceklim ir ļoti augstas veselības aprūpes izmaksas, šie izdevumi vien nepietiek, lai apmierinātu ģimenes atskaitāmo pabalstu.
kāpēc? Jo, tiklīdz šī persona atbilst savai mazākajai individuālajai atskaitāmajai summai, viņa veselības apdrošināšanas priekšrocības sākas un sāk maksāt. Viņam pēc tam var prasīt samaksāt cita veida izmaksu dalīšanu, piemēram, līdzdalību vai līdzfinansējumu, bet citi izdevumi, kas nav saistīti ar kabatām, netiek ieskaitīti ģimenes atskaitāmajā. Tikai nauda, ko viņš samaksāja pret viņa individuālo atskaitījumu, tiek ieskaitīta ģimenes atskaitāmajā. Tā kā individuālā atskaitāmā summa ir mazāka nekā ģimenes atskaitāms, viens cilvēks ģimenē nevar apmierināt visu ģimenes atskaitījumu pats.
Tas nozīmē, ka vismaz vienam citam ģimenes loceklim gada laikā būtu jāsasniedz individuālais atskaitāms nodoklis par ģimenes atskaitāmo pabalstu, un pabalsti, kurus var atskaitīt pēc atlaidēm, attiecas uz visiem ģimenes locekļiem.
Ieguvušās ģimenes atskaitāmā labuma priekšrocība ir tā, ka pēcnodokļu veselības apdrošināšanas pabalsti sliktākiem ģimenes locekļiem sākas ātrāk nekā citiem ģimenes locekļiem. Tā kā šiem slimajiem ģimenes locekļiem ir augstāki veselības aprūpes izdevumi, viņi sasniedz individuālo atskaitījumu ātrāk nekā tie, ja plānam būtu atskaitāms kopsumma, un veselības apdrošināšana pēc tam sāk maksāt par visiem vai lielāko daļu viņu veselības aprūpes izdevumu. Pateicoties iebūvētajai atskaitāmai sistēmai, to apdrošināšanas prēmijas sākas un sāk maksāt pirms ģimenes atskaitījuma ir izpildītas.
Izmaiņas, kas stājās spēkā 2016. gadā.
Visi iepriekš minētie gadījumi joprojām attiecas, taču jaunās prasības robežās nevajadzētu prasīt, lai nevienai personai būtu jāmaksā vairāk no kabatas izmaksām (tīklā), nevis maksimāli pieļaujamā – no kabatas šim gadam. Tas bija 6,850 ASV dolāri 2016. gadam, 7,150 dolāri 2017. gadā un 7,350 dolāri 2018. gadā.
Tātad, piemēram, līdz 2016.gadam bija iespējams izveidot veselības plānu, kurā nebūtu iegultu atskaitījumu vai iegulto maksimālo maksu no kabatas. Pieņemsim, ka planam bija 10 000 ASV dolāru ģimenes atskaitāms, un pēc tam – 100% segums (šāda veida plānu izstrāde bija vienīga par HDHP). Ja tikai viens ģimenes loceklis gada laikā saņemtu medicīniskos izdevumus, viņai būtu jāpiemaksā 10 000 ASV dolāru pirms seguma nodošanas. Šāda veida plānošana vairs nav atļauta, jo viņai vajadzīgās izmaksas būtu jāierobežo 2017.gadā – 7,150 $. Plānā varētu būt ģimenes atskaitāms 10 000 ASV dolāru apmērā, bet vairāk nekā vienai personai vajadzētu segt medicīniskos izdevumus, lai sasniegtu šo atskaitāmo nodokli.
