Nav noslēpums, ka republikāņu likumdevēji vēlas paplašināt piekļuvi veselības krājkontiem (HSA), palielināt to izmantošanu, palielināt summas, ko cilvēki var dot HSA, un ļauj lielāku elastību attiecībā uz to, kā cilvēki var izmantot līdzekļus tie uzkrājas kontos. Šajā brīdī nav skaidrs, vai tad, ja viņi to paveiktu, tas ir stāvoklis, par kuru viņi gadiem ilgi sperti.
GOP veselības aprūpes reformas debates ir pagrieztas kongresā 2017. gadā. Kaut arī ir ieviesti daudzi tiesību akti, kas atceļ un aizvieto Affordable Care Act, kas beidzas ar 2017. gada 28. jūliju, kad Senāts noraidīja visus aplūkotos rēķinus – faktiski visi ir izmantojuši līdzīgu pieeju HSA mainīšanai.
Ar pagājušā gada likumdošanas pasākumu atcelšanu un aizstāšanu ar ACA GOP priekšlikumi HSA reformai kādu brīdi var tikt likti uz aizmugurējā degļa. Taču ir iespējams, ka HSA reforma varētu būt daļa no iespējamā divpusējā kompromisa par veselības aprūpes reformu, un ir arī iespējams, ka HSA reforma kādā brīdī varētu tikt ieviesta kā atsevišķs tiesību akts, neatkarīgi no galvenajām pārmaiņām, ko abas politiskās partijas vēlētos veikt Amerikas veselības aprūpes sistēmā.
HSA piedzīvo nelielas izmaiņas ar ACA.
Veselības uzkrājumu konti tika izveidoti ar Medicare recepšu zāļu lietošanas, uzlabošanas un modernizācijas likumu 2003. gadā un kļuva pieejami patērētājiem no 2004. gada.
ACA veikusi nelielas izmaiņas HSA:
- HSAs sods, ja jūs izņemsiet līdzekļus nemedicīniskai lietošanai, pirms esat 65. Šis sods bija 10 procenti, bet ACA palielināja to līdz 20 procentiem (tas ir papildus nodokļiem, kas tiek novērtēti, ja nauda tiek izmantota nemedicīniskiem nolūkiem). Sods paredzēts, lai nodrošinātu, ka nauda, kas tiek izmantota HSA, tiek izmantota tā, kā tas paredzēts: medicīniskos nolūkos (pēc 65 gadu vecuma HSA var darboties kā tradicionāls individuālais aiziešanas konts ar nodokļiem, bet nav iekasēts sods, ja nauda tiek atsaukta, lai segtu nemedicīniskās izmaksas).
- Visiem medikamentiem, izņemot insulīnu, jābūt ārsta receptēm, lai tos varētu iegādāties ar HSA līdzekļiem (t.i., lai jūsu HSA izmantotu beznodokļu naudas līdzekļus, lai tos iegādātos). Agrāk bezrecepšu zāles var iegādāties ar HSA līdzekļiem, bet ACA to mainīja.
Republikāņu HSA reforma paplašinātu piekļuves un iemaksas ierobežojumus
Lielākā daļa rēķinu, ko Kongresa republikāņi ieviesa atcelt un aizstāt ACA, ietver noteikumus, kas varētu mainīt dažus noteikumus, kas attiecas uz HSA. Tas ir centrālais GOP veselības aprūpes reformas īrnieks, tāpēc ka HSA reforma tika iekļauta 8 lappušu "vājš" atcelšanas likumprojektā (Veselības aprūpes brīvības likumā), kuru Senāta republikāņi ieviesa 2017. gada jūlija beigās (šis pasākums netika pieņemts , jo trīs republikāņi pret to iebilda).
Lai gan reformu priekšlikumi ir nedaudz mainījušies, ir četri galvenie HSA reformas komponenti, kurus GOP likumdevēji vēlētos īstenot:
- mainīt ACA sodu pieaugumu un atgriezties pie 10 procentu sodiem par izņemšanu no nepilngadīgā vecuma sasniegšanas par nemedicīniskiem izdevumiem .
- Reversējiet ACA noteikumus, kas neļauj bezrecepšu zāles iegādāties ar HSA līdzekļiem.
- Palieliniet HSA iemaksu ierobežojumus un ļaujiet laulātajiem vecumā no 55 gadiem un vecākiem veikt vienreizējas iemaksas vienā un tajā pašā HSA, nevis atsevišķas HSA, kā tas ir pašlaik.
- Ļaujiet HSA līdzekļiem izmantot, lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas. Pašlaik jūs varat izmaksāt prēmijas tikai ar HSA fondiem, ja tas attiecas uz COBRA, ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu, Medicare B daļas prēmijām (un A daļu, ja jūs to nesaņemat bez maksas) un veselības apdrošināšanas prēmijām, kas radušās, kamēr saņemat bezdarba kompensācija. GOP reformas priekšlikumi ļautu cilvēkiem daudz lielāku brīvību izmantot HSA līdzekļus, lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas.
Lielākā daļa no tā ir diezgan neskaidra, bet pievērsīsimies tuvāk iemaksu limitiem. Naudas summa, ko persona iemaksā HSA, nav apliekama ar nodokļiem (vai nu atskaitīta pirms nodokļu aprēķināšanas, ja iemaksa ir atskaitīta no algas, vai atskaitīta filera nodokļu deklarācijā).
Tāpat kā attiecībā uz citiem ar nodokļiem labvēlīgiem kontiem, ir ierobežots, cik daudz jūs varat ieguldīt HSA. 2017. gadā tas ir 3400 $, ja jums ir pašnodarbinātības segums saskaņā ar HSA kvalificētu augstu atskaitāmo veselības plānu (HDHP) un 6 750 $, ja jums ir ģimenes segums saskaņā ar HSA kvalificētu HDHP (ņemiet vērā, ka jūs varat ieguldīt naudu tikai HSA gadījumā, ja jums šobrīd ir segums saskaņā ar HSA kvalificētu HDHP).
IRS ierobežo arī veselības apdrošināšanas plānu, kas tiek uzskatīti par HSA kvalificētiem HDHP, izmaksas no kabatas. Lielākā daļa GOP priekšlikumu par HSA reformu prasa paaugstināt HSA iemaksu ierobežojumu, lai tas būtu vienāds ar maksimāli pieļaujamo kabatas platību saskaņā ar HSA kvalificētu HDHP (ti, lai summu, kuru jūs varat ievietot nodokļu priekšrocības kontā, lai segtu iespējamos medicīniskos izmaksas būtu tādas pašas kā maksimālā summa, kas jums būtu jāmaksā ārpus jūsu kabatas izmaksām saskaņā ar jūsu veselības apdrošināšanas plānu).
Lai norādītu, ka 2017. gadā HSA kvalificētais HDHP maksimālais kabatas platums ir vienam indivīdam 65050 USD un ģimenei – 13 100 USD (ņemiet vērā, ka tas ir mazāks nekā ārpus kabatas maksimuma, kas attiecas uz cita veida pārklājums). Tātad, ja ierosinātās reformas būtu jāīsteno, cilvēki, salīdzinot ar pašreizējiem noteikumiem, varēs ieguldīt gandrīz divas reizes lielāku summu nekā savos kārtējos noteikumos, kas dod jaukus nodokļu atvieglojumus cilvēkiem, kuri var atļauties iekļaut tik daudz naudas kontā. Tas arī palīdz nodrošināt to, ka cilvēki ir labāk sagatavoti, lai cīnītos ar smagas slimības vai traumas finansiālajām sekām, ja viņiem ir nauda HSA. Bet, protams, tas viss ir atkarīgs no tā, ka personai, kurai ir pietiekami daudz līdzekļu, ir jāpiedalās vispirms.
Šis priekšlikums nav bez kritiķiem. Lielāki apdrošināšanas iemaksu ierobežojumi neatbalsta mājsaimniecības ar zemiem ienākumiem, jo parasti viņi nespēj veikt pat pašreizējās pieļaujamās summas. Un mājsaimniecībām ar augstu ienākumu līmeni lielāki iemaksu ierobežojumi būtībā padara HSA par vairāk nodokļu patvērumu, ļaujot cilvēkiem atlikt vēl vairāk nodokļu pirms nodokļu nomaksas, kas var pieaugt bez nodokļiem un galu galā izmantot kā papildu pensijas kontu.
Lai gan gandrīz visi VPI reformas priekšlikumi ir saistījušies ar ieteicamo iemaksu ierobežojumiem HDHP maksimālajam maksimālajam līmenim, ir vērts atzīmēt, ka senators Rands Pauls (R, KY) 2017. gada sākumā ieviesa tiesību aktus, kas vienkārši atcels HSA iemaksu ierobežojumu Kopumā, ļaujot cilvēkiem ieguldīt neierobežotu skaitu HSA. Šis priekšlikums nekur nebija, bet tas būtu bijis nodokļu patvērums bagātajiem.
Vai HSA Reforma Stall ar ACA atcelšanas centieniem?
HSA reforma ir bijis galvenais Republikānijas veselības aprūpes reformas centienu nodrošinājums gadiem ilgi, un ir skaidrs, ka republikāņu līderi vēlas redzēt vairāk cilvēku, kas izmanto HSA, lielākus iemaksu ierobežojumus un lielāku elastību attiecībā uz līdzekļu izlietojumu.
GOP likumdevēji 2007. gada pirmajā pusē aktīvi atteicās no ACA atcelšanas, bet jūlija beigās šīs pūles apstājās. Nav skaidrs, vai tiks atjaunota divpusēja pieeja veselības aprūpes reformai, vai arī tas būs aizēnots šajos centienos, bet likumdevēji risina citus jautājumus.
Tomēr HSA reforma ir tāda, kas Kongresā var iegūt divpusēju atbalstu, un tas arī ir kaut kas, kas, iespējams, tiks darīts pats par sevi bez ASV universitāšu veselības aprūpes noteikumu pilnīgas pārskatīšanas.
Demokrāti, visticamāk, vēlas saglabāt ACA augstāku sodu par ārkārtas izdevumu atņemšanu no HSA, ja viņi ir jaunāki par 65 gadiem, jo HSA mērķis ir nodrošināt, ka līdzekļi ir pieejami, ja rodas medicīniskie izdevumi.
demokrāti (un lielākā daļa republikāņu), acīmredzot, nepiedalīsies priekšlikumam par ārkārtēju, kā Senatora Pāvila neierobežoto ieguldījumu ideja, bet neliels iemaksu ierobežojumu pieaugums ir kaut kas, kas varētu iegūt divpusēju atbalstu. Tas būtu dārgs federālajai valdībai, tomēr zaudēto nodokļu ieņēmumu dēļ, tāpat kā jebkura nodokļu samazinājuma dēļ, tas būtu šķērslis, kas būtu jārisina.
Ļaujot cilvēkiem samaksāt veselības apdrošināšanas prēmijas ar HSA naudu, ir arī ideja, ka varētu uzkrāt divpusēju atbalstu, lai cilvēkiem būtu vieglāk maksāt prēmijas (tomēr ir vērts atzīmēt, ka vidējais HSA līmenis ir diezgan zems, cilvēki būtu jāpiedalās vairāk HSA, lai tie kļūtu par dzīvotspējīgu finansējuma avotu prēmijām).
Vārds no Verywell
Neatkarīgi no tā, kā HSA tiek reformēti, tie nav panaceja problēmām, ar kurām saskaras ASV veselības aprūpes sistēma. Tie nepalīdz cilvēkiem ar zemiem ienākumiem iegūt apdrošināšanu vai atļauties aprūpi, un, lai gan augsti atskaitāmie veselības aprūpes plāni samazina veselības aprūpes izmantošanu (tādējādi samazinot izmaksas), samazināta izmantošana ir gan nepieciešami, gan nevajadzīgi pakalpojumi. Samazināts nepieciešamo pakalpojumu izmantojums (piemēram, persona, kas sadalās tabletes, lai padarītu tās ilgāk, lai ietaupītu naudu, bet tādējādi neatbilstu noteiktajai ārstēšanai) parasti nav labvēlīga ilgtermiņa veselības rezultātiem.
Tātad, lai gan divpusēja pieeja veselības aprūpes reformai noteikti varētu ietvert nelielas izmaiņas HSA noteikumos, visaptveroša pieeja veselības aprūpes reformai, kas balstīta uz HSA, visticamāk nesaņems Kongresa demokrātu vai pacientu advokātu atbalstu.
