Kā darbojas veselības krājkonts?

HSA vai Veselības krājkonts ir īpašs nodokļu atvieglotu krājkontu veids, kas paredzēts, lai palīdzētu jums apmaksāt medicīniskos izdevumus bez maksas, ja jums ir augsti atskaitāms veselības plāns vai HDHP. Papildus tam, ka esat gudrs veids, kā samaksāt medicīniskos izdevumus, piemēram, jūsu atskaitāmo pabalstu, kā arī kopapdrošināšanu, HSA tiek arvien vairāk izmantota kā daļa no pensijas plānošanas stratēģijas.

Tomēr, ņemot vērā nodokļu priekšrocības, ir daudz noteikumu par to, kam ir atļauts uzsākt HSA, kurš var ieguldīt naudu HSA un ko šo naudu var izmantot. Ja jūs neizpildīsiet noteikumus, jūs zaudēsiet nodokļu priekšrocības un sodaties par papildu sodiem.

Kā HSA samazina manus nodokļus?

Ja jūs pārvaldāt savu HSA pareizi un izpildījāt visus IRS noteikumus, jūsu HSA nauda ir:

• netiek aplikta ar nodokli, kad to nopelnījāt un ievietojat HSA.
• Nav aplikts ar nodokli, jo tas aug.
• netiek aplikti ar nodokli, kad to izņemat no HSA, lai samaksātu par medicīniskajiem izdevumiem.

Lūk, kā tas darbojas. Nauda, ​​kuru jūs ievietojat savā HSA, ir atskaitāma no nodokļiem. Ja jūsu darba devējs piedalās jūsu HSA, šo naudu neuzskaita kā ienākumus, tāpēc jūs arī nemaksājat nodokļus par to.

Procenti un investīciju ieņēmumi jūsu HSA palielina nodokļu iekasēšanu, kā tas notiek IRA. Tā kā katru gadu no procentiem jūs nemaksājat ienākuma nodokļus, jūs saglabājat vairāk intereses par šo kontu, un konts pieaugs ātrāk.

Ja jūs izmantojat naudu no savas HSA, lai samaksātu par kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem, jums par to nav jāmaksā ienākuma nodokļi. Tomēr, ja jūs izņemat naudu no savas HSA, bet nelietojat to medicīniskajiem izdevumiem, jums par to jāmaksā ienākuma nodoklis plus 20 procentiem sods (tas parasti bija 10 procenti, bet Affordable Care Act to palielināja līdz 20 procentiem).

Pēc 65 gadu vecuma sasniegšanas noteikumi ir nedaudz atšķirīgi. Ja jūs esat Medicare, vairs neesat veicinājis savu HSA. Tomēr jūs joprojām varat izmantot jūsu HSA saglabāto naudu. Atšķirībā no agrāk 65 gadu vecuma, jūs varat tērēt savus HSA naudu par visu, kas jums nepieciešams, un jums nebūs 20% soda. Tomēr jums būs jāmaksā ienākuma nodokļi no HSA izņemtajiem līdzekļiem, kas netiek izmantoti medicīniskajiem izdevumiem. Ja jūs izņemat naudu no sava HSA un izmantojat to kvalificētiem medicīniskajiem izdevumiem, par to nemaksāit parastu ienākuma nodokli; tas ir pilnīgi beznodokļu.

Kas ir tiesīgs uz HSA?

Jūs esat tiesīgs sākt un piedalīties HSA, ja jūs atbilstat visām šīm prasībām:

1. jums ir kvalificēts HDHP (tas nozīmē, ka ir augsts atskaitāms veselības plāns, kas atbilst atskaitāmās un ārpus kabatas prasībām, ko nosaka IRS attiecībā uz HSA prasībām atbilstošiem plāniem, un tas neietver neko papildus profilaktiskai aprūpei, pirms atskaitījums tiek izpildīts – ti, jūs maksājat visas biroja apmeklējumu izmaksas, nevis tikai kopiju, kamēr neesat izpildījis atskaitāmo summu )
2. Jums nav papildu, tradicionālāka veselības apdrošināšanas polise.
3. Jums nav Medicare.
4. Neviens cits nevar pieprasīt, lai jūs kā atkarīgais no nodokļu deklarācijas.
5. Jums nav vispārējas nozīmes

Kā nauda nonāk HSA?

Jūs varat ieguldīt naudu savam HSA, jūsu darba devējs var ieguldīt naudu savam HSA, vai arī cita persona var ieguldīt naudu jūsu HSA. Tomēr kopējās ikgadējās iemaksas jūsu HSA ir ierobežotas. Ierobežojumi mainās katru gadu un atšķiras atkarībā no jūsu vecuma un to, vai jums ir pašnodarbināta HDHP pārklājuma vai ģimenes pārklājuma.

Ja jūsu HDHP veselības apdrošināšanas segums ir jūsu darbs, jūsu darba devējs var veikt iemaksas jūsu HSA.

Turklāt daudzi darba devēji izveido algas samazinājumu, lai jūs varētu viegli ieguldīt daļu no katras paycheck tieši savā HSA. Šādi rīkojoties HSA iemaksas, jūs izvairieties gan no ienākuma nodokļa, gan no algas nodokļa (FICA), savukārt bezapmaksu iemaksas HSA ir atskaitāmas tikai ienākuma nodokļa vajadzībām.

Ja jūsu veselības apdrošināšana nav jūsu darba vietā, iespējams, ka jūsu darba devējs neiesaistīsies. Šajā gadījumā lielākā daļa cilvēku automātiski ikmēneša iemaksas veic HSA. Tomēr jūsu finanšu iestāde arī ļaus jums veikt vienreizēju iemaksu jūsu HSA, ja vēlaties šādu pieeju.

Jūsu HSA fondiem jābūt ar HSA glabātāju, kas var būt banka, kredītiestāde vai brokeris. Iespēja iegūt naudu brokeru kontā nozīmē, ka to var ieguldīt akciju tirgū, ja izvēlēsities šo opciju, nopelnot ieguldījumu atdevi, nevis vienkārši procentus (ieguldījumi ir pakļauti riskam, tāpēc daži cilvēki dod priekšroku zemākai peļņai – un zemāks risks – tas iet kopā ar HSA līdzekļu turēšanu bankā vai krājaizdevu sabiedrībā).

Jūs varat finansēt savu HSA ar izplatīšanu no tradicionālās vai Roth IRA. IRA pilnvarotais pārstāvis tieši izplata HSA pilnvarotajam, un tas ir atļauts tikai vienu reizi jūsu dzīves laikā. Uzziniet vairāk par šo informāciju no IRS publikācijas 969 vai sava finanšu konsultanta.

Tāpat kā ar IRA, jūs varat piedalīties jūsu HSA līdz nākamā gada 15. aprīlim^th . Piemēram, ja jums ir HDHP pārklājums 2018. gadā, bet līdz gada beigām nepārsniedziet 2018. gada HSA iemaksas, 2019. gada 15. aprīlī jūs varat veikt papildu 2018. gada ieguldījumu, kad sagatavosiet nodokļus.

Kas Vai es varu tērēt HSA naudu?

Jūsu HSA nauda ir jūsu nauda. Jūs varat tērēt to, ko vēlaties. Tomēr , ja vēlaties izvairīties no ienākumu nodokļa un sodu par to, jūs no sava HSA saņemsit tikai apmaksu par attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem.

Attaisnotie medicīniskie izdevumi ietver medicīniskos izdevumus, par kuriem jūsu veselības apdrošināšana nav jāmaksā, bet kuri var tikt ņemti kā atskaitījumi no jūsu federālajiem ienākuma nodokļiem. Skatiet visu sarakstu ar IRS publikāciju 502, bet šeit ir īss pārskats:

• jūsu veselības apdrošināšanas atskaitāms, kopaplādētos un coinsurance.
• Recepšu medikamenti. Ārstnieciskās zāles, piemēram, Tylenol, nav piemērotas, ja vien jums nav receptes par to. Medicīniska marihuānanav atbilstošapat tad, ja jums ir recepte un tā ir valstī, kur tā ir legalizēta.
• Zobu izdevumi, piemēram, zobu tīrīšana, profilaktiskā aprūpe un pildījumi. Tomēr tīri kosmētiskās zobārstniecība, piemēram, zobu balināšananav piemērota.
• Acu eksāmeni, redzes korekcijas ķirurģija, brilles, kontaktlēcas un kontaktlēcu piederumi, ja vien brilles vai kontakti tiek izmantoti medicīnisku iemeslu dēļ, piemēram, redzes korekcija.
• Zīdīšanas materiāli.
• Diabēta līdzekļi.
• In vitro apaugļošanas izdevumi.
• alternatīva medicīniskā aprūpe, jūsu veselības apdrošināšana var neietvert, piemēram, akupunktūras ārstēšanu, chiropractic aprūpi un medicīnisko aprūpi, ko sniedz Christian Science practitioner.
• Prēmija ir COBRA turpinājums jūsu veselības apdrošināšanai, jūsu laulātā veselības apdrošināšanai vai jūsu apgādājamo veselības apdrošināšanai.
• Piemaksa ir paredzēta ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanai (ievērojot ierobežojumus).
• Prēmija ir par veselības apdrošināšanu, kamēr saņemat valsts bezdarbnieka pabalstu.
• Ja esat 65 gadi vai vecāks, piemaksa par Medicare Daļas A, B un D vai Medicare Advantage. Tomēr Medicare papildapdrošināšana (Medigap) nav atbilstošs izdevums.

Lai gan jūsu HSA ir tehniski individuāls konts, jūs varat to izmantot, lai samaksātu arī par jūsu laulātā un apgādājamo ar nodokļiem medicīniskajiem izdevumiem.

Dažos gadījumos, no sava HSA, jūs varat saņemt beznodokļu izplatīšanu, lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas. Tomēr noteikumi ir stingri un tas ir atļauts tikai šādos gadījumos:

Kas vēl ir jāzina?

Jums jāiesniedz papildu nodokļu veidlapa, veidlapa 8889, jebkurā gadā jūs, jūsu darba devējs vai kāds cits veicina jūsu HSA. Pat ja neviens nav veicinājis jūsu HSA, jums jāiesniedz 8889. veidlapa, ja jūs atskaitījāt naudu no sava HSA.

Banka vai brokeris, ko izmantojat kā HSA pārvaldnieks, katru gadu nosūtīs jums divas nodokļu veidlapas. Form 5498-SA parāda jūsu HSA iemaksas par gadu. Form 1099-SA parāda izņemšanu no jūsu HSA par gadu (ja jums bija).

Jums būs jāsaglabā pietiekama dokumentācija, ka jūs iztērējat jebkuru HSA izņemšanu no attaisnotajiem medicīniskajiem izdevumiem. Ja IRS pārbauda jūsu atgriešanos, jums, iespējams, būs jāizveido tādas lietas kā ārsta rēķini, veselības apdrošināšanas paskaidrojumi par pabalstu veidiem un ieņēmumi par tādām lietām kā kontaktlēcu risinājums un joslas līdzekļi.

Domājat par spēļu sistēmu, pēkšņi pārejot uz HDHP dažus mēnešus, lai jūs varētu ieguldīt visu gadu beznodokļu naudas vērtību HSA, tikai dažus mēnešus vēlāk no HDHP atgriezties! Neuztraucieties. IRS ir pārbaudes periods, kas ilgst no tā gada decembra, kad notika atskaitījums visu nākamo gadu. Ja visā pārbaudes periodā jūs neuzturat segumu ar augstu atskaitāmo veselības plānu, jūs zaudēsiet nodokļu priekšrocības un uz to var piemērot soda naudu. Tomēr, ja jūs plānojat uzturēt HDHP pārklājumu, jums nav jāuztraucas par pārbaudes periodu.

Tātad, ja jūs 2017. gada decembrī esat iekļāvies HSA kvalifikācijas plānā un jūs plānojat turpināt saņemt HSA kvalificētu plānu visā 2018. gadā, jums ir atļauts veikt pilnu 2017. un 2018. gada iemaksu jūsu HSA. Bet, ja jūs pārtrauksiet savu HDHP reģistrāciju 2018. gada vidū, jums 2018. gada ienākumiem būs jāpievieno summa, ko esat ieguldījis jūsu HSA 2017. gada 11 mēnešos, kā arī papildu 10 procentu nodoklis.

Republikāņu veselības aprūpes reforma un HSAs

Republikāņu likumdevēji un Trump administrācija nolēma atcelt un aizstāt ACA 2017. gadā, lai gan tas nenotika. Šobrīd vienīgā atceltā ACA daļa ir individuālā mandāta sods, un šī atcelšana stājas spēkā tikai 2019. gadā.

Tomēr lielākajā daļā republikāņu ACA aizstājēju priekšlikumu ir jāpievērš lielāka uzmanība HSA, tostarp lielāku iemaksu robežas, atbilstības vadlīniju atvieglojumi attiecībā uz to, kas var veikt iemaksas, un nodokļu atlaides, lai palīdzētu cilvēkiem finansēt HSA. Nekas nav mainījies attiecībā uz HSA noteikumiem, bet tagad tie ir priekšlikumi, kurus vēl varētu apsvērt nākotnē.