Premium tax credits (jebkura piemaksu subsīdija) ir svarīgs Affordable Care Act (ACA) "pieejamās" daļas sastāvdaļa. Bez tiem, pārklājums atsevišķā tirgū nebūtu pieejams daudziem cilvēkiem.
Lai to aplūkotu perspektīvā, ņemiet vērā, ka vidējā pirmsmaksājumu piemaksa par plāniem, kas iegādāti pirmajos divos 2016. gada atklāšanas periodos, izmantojot Healthcare.gov, ir 408 ASV dolāri vienai personai mēnesī.
Tomēr vidējā pēcmaksu piemaksa ir tikai 113 ASV dolāri vienai personai mēnesī. Un 85 procenti no cilvēkiem, kuri ir iekļāvušies plānos, izmantojot Healthcare.gov, saņem subsīdijas, tāpat kā 78 procenti no tiem cilvēkiem, kas piedalījās valsts apmaiņā valstīs, kuras neizmanto Healthcare.gov.
Skaidrs, ka subsīdijas padara veselības apdrošināšanu daudz reālāk pieejamu, nekā citādi. Bet ir nepatiesa uzskats, ka Obamacare piemaksu subsīdijas ir labklājības forma un / vai ka tie dod labumu tikai nabadzīgām mājsaimniecībām.
Kāpēc Premium subsīdijas nav labklājība? Subsīdijas ir nodokļa atlaide, lai arī nodokļu atlaide, ko varat veikt iepriekš, samaksāta tieši jūsu veselības apdrošināšanas sabiedrībai, nevis jāgaida, lai pieprasītu nodokļu deklarāciju, tāpat kā citas nodokļu atlaides. Un tie darbojas līdzīgi kā citi nodokļu kredīti, kas ierobežo tiesības saņemt ienākumus, piemēram, ietaupītāja kredīts un bērna nodokļa kredīts.
Citas ar nodokļiem labvēlīgas situācijas – piemēram, tradicionālie IRA iemaksu atskaitījumi, ja jums ir piemērots pensiju plāns darbā, Roth IRA iemaksas un studentu aizdevuma procentu samazinājums – ir pieejamas arī tad, ja jūsu ienākumi ir zem noteiktā sliekšņa.
Premium subsīdijās nav aktīvu pārbaudes, bet arī nav izdarīts neviens no iepriekš minētajiem nodokļu atvieglojumu ierobežojumiem ar ienākumiem un ar nodokļiem labvēlīgām iemaksām.
Tas nozīmē, ka jūsu atbilstība nodokļu kredītam nav atkarīga no tā, cik daudz jums jau ir aktīvos; tas atkarīgs tikai no tā, cik daudz jūs nopelnat gada laikā.
Tas ir pretstatā programmām, piemēram, SNAP (Papildu uztura palīdzības programma), kurai ir atbilstības ierobežojumi, pamatojoties uz ienākumiem un aktīviem / resursiem.
Premium subsīdijas saskaņā ar ACA ir pieejamas mājsaimniecībām ar ienākumiem līdz 400 procentiem no nabadzības līmeņa. Ģimenei no četrām, tas ir 97 000 ASV dolāru 2016. gadā (2016. gada aptvērumam tiek izmantotas 2015. gada nabadzības līmeņa vadlīnijas). Tas, protams, nav zemu ienākumu jebkura iztēles platība; piemaksu subsīdiju atbilstība labi iekļaujas vidusšķirā.
Bet kas par cilvēkiem ar būtiskiem aktīviem?
Viens no jautājumiem, kas dažreiz rodas saistībā ar piemaksu subsīdijām, ir saistīts ar atbilstību mājsaimniecībām ar augstu tīro vērtību, kuriem ir ievērojami aktīvi, bet pieticīgi ikgadējie ienākumi. Viens piemērs ir priekšlaicīgi pensionēti; viņi, iespējams, ir saglabājuši gadu desmitus, lai nopelnītu ievērojamu neto vērtību, un tagad tiek pensionēti – pirms 65 gadu vecuma, kad Medicare kļūst pieejami – un izdzīvot no ienākumiem, ko rada viņu ieguldījumi. Rezultātā viņu ienākumi varētu būt labi atbilstīgajiem subsīdijām, neskatoties uz to, ka tiem varētu būt sešus vai septiņus ciparu ieguldījumu portfeļus.
Vai tas ir ētiski, lai šos ļaudis varētu izmantot ACA prēmijas subsīdijas? Šī tēma regulāri tiek veidota dažādos interneta forumos, un vienmēr ir cilvēki, kuri apgalvo, ka piemaksu subsīdijas drīkst izmantot tikai cilvēki, kuriem tie ir vajadzīgi, vai tikai "vāji" cilvēki.
Bet nevienai no šīm prasībām nav loģiska skaidrojuma. Premium subsīdijas ir nodokļu kredīts. Nodokļu kredīti nav balstīti uz "nepieciešamību", tie balstās uz skaitļiem. Ja jūs kvalificējat, pamatojoties uz IRS noteikumiem, jūs varat pretendēt – nodokļu kredītiem nav nekas subjektīvs.
Un, kā minēts iepriekš, piemaksu subsīdijas ir pieejamas vidusšķiras mājsaimniecībām – tās nebija paredzētas tikai "sliktiem" audzēkņiem.
Ja likumdevēji, kas rakstīja ACA, bija paredzējuši piešķirt prēmiju subsīdijas, lai veiktu aktīvu testus (piemēram, SNAP vai Medicaid tiesības saņemt vecāka gadagājuma cilvēkiem, kam nepieciešama aprūpe mājās), viņi tos būtu iekļāvuši un viņi tomēr varētu nolemt to darīt kādā punkts nākotnē.
Bet aktīvu testu pievienošana vēl vairāk padarītu jau sarežģītu sistēmu un likvidētu likumdevēja mērķi, kura mērķis ir panākt pēc iespējas vairāk cilvēku veselības apdrošināšanas riska grupās, lai samazinātu neapdrošināto likmi un izplatītu veselības risku pēc iespējas plašāks baseins.
Tā rezultātā mums ir piemaksu subsīdijas, kas darbojas daudz tādā pašā veidā kā citi ienākumi ierobežoti nodokļu kredīti, kas attiecas uz lielāko daļu vidējās klases. Atbilstība šiem nodokļu atvieglojumiem nav saistīta ar aktīviem, un viss, kas saistīts ar ienākumiem. Protams, lai iegūtu nodokļu kredītus, ir neiespējami un nelikumīgi maldināt jūsu ienākumus. Bet tik ilgi, kamēr jūs precīzi ziņojat par saviem ienākumiem IRS, nekas nav ētisks par nodokļu kredītu uzņemšanu, kad jūs tos var pretendēt.
Interesanti, ka reti ir dzirdami, ka cilvēki apgalvo, ka nav neētiski, piemēram, pieprasīt bērna nodokļa kredītu vai noguldītāja kredītu, ja attiecīgajam nodokļu maksātājam ir būtiski aktīvi. Bet visiem praktiskajiem mērķiem nav atšķirības starp šiem nodokļu kredītiem un prēmijas nodokļa atlaidi, izņemot to, ka prēmijas nodokļa atlaidi var veikt avansā visu gadu un pēc tam saskaņot ar jūsu nodokļu deklarāciju.
Arī ikvienam ir reti sastopams jautājums par to, vai mājsaimniecībām ar lielu neto vērtību vajadzētu būt tiesīgiem uz darba devēju atbalstītu veselības apdrošināšanu (lielākā daļa no tām ir), neskatoties uz to, ka šādi plāni ir ļoti izdevīgi no nodokļu maksāšanas. Saskaņā ar 2016. gada CBO ziņojumu valdībai plānots iztērēt $ 3,6 triljonus, subsidējot darba devēju finansētu apdrošināšanu no 2017. gada līdz 2026. gadam (sakarā ar piemaksu no ienākumu un algas nodokļa izslēgšanu), bet tikai viena ceturtā daļa no šīs summas par subsīdijām par prēmijām individuālais tirgus.
Visticamāk politiskā polarizācija ap ACA ir iemesls nepareiziem uzskatiem par to, ka piemaksu subsīdijas ir labklājības forma, kad viņi patiesībā ir tikai ienākumu ierobežotas nodokļu kredīts, tāpat kā citi, kas jau pastāvēja ilgi pirms ACA .
Ja jums ir tiesības uz nodokļa atlaidi, ņemiet to
Kopumā jums nav jāuztraucas, ka ir neētiski pieprasīt jūsu piemaksu subsīdiju, jo jums ir ievērojama ligzdu olu. Tas ir nodokļu kredīts, tāpat kā jebkura cita nodokļu atlaide. Grāmatveži mēdz reklamēt, ka viņi saņems jums visu iespējamo nodokļu atlaidi un atskaitījumu, un nodokļu maksātāji mēdz novērtēt visus pārtraukumus, ko viņi saņem nodokļu deklarācijā.
Vai tas, ka tiek atskaitītas tādas lietas kā hipotēkas procenti, HSA iemaksas, studentu aizdevuma procenti vai IRA iemaksas, vai nodokļu atlaides pieprasīšana, piemēram, ietaupītāja kredīta vai prēmijas nodokļa atlaide, lielākā daļa nodokļu maksātāju ir pārāk laimīgi, lai sasniegtu zemāku kopējo nodokļu rēķinu. Un dienas beigās tas viss ir prēmiju nodokļa kredīts.
Jūs varat gaidīt, lai pieprasītu subsīdijas jūsu nodokļu deklarācijā
Dažiem cilvēkiem ar ievērojamiem aktīviem, tā var justies ērtāk un pazīstami – visu gadu maksāt par veselības apdrošināšanu visu cenu (pieņemot, ka jūs varat to atļauties), un pēc tam pieprasot nodokļu deklarāciju par prēmiju, izmantojot savu nodokļu deklarāciju, izmantojot veidlapu 8962.
Kamēr iegādājies nodrošinājumu ar apmaiņu (valūtas apmaiņas plāni neattiecas uz piemaksu nodokļa kredītiem), tie ir tiesīgi saņemt nodokļu atlaidi, pamatojoties uz jūsu ienākumiem un jūsu teritorijas etalonu plāna izmaksas saistībā ar jūsu ienākumiem un atbilst citām atbilstības prasībām attiecībā uz prēmijas nodokļa kredītu, jūs varat pieprasīt savu nodokļu atlaidi iepriekš (ti, katru mēnesi tieši samaksāt jūsu veselības apdrošināšanas uzņēmumam) vai arī savu nodokļu deklarāciju, tāpat kā jebkuru citu nodokļu kredītu.
Bet vai nu, esiet droši, ka nekas nav neētisks, lai pieprasītu piemaksu nodokļa atlaidi, ja jūsu ienākumi padara jūs par to tiesīgu. Jūsu aktīvi nav daļa no vienādojuma.
